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Je nach Saldo des jeweiligen liquiden Mittel Konto kann es auf diesem einen positiven Bestand oder einen negativen Bestand geben, der negative Bestand kann mit dieser Funktion im Rahmen des Jahresabschlusses als Verbindlichkeit umgebucht und ausgewiesen werden.

Ermittelt werden lediglich die negativen liquiden Mittel. Gebucht wird im Buchungsjahr das liquide-Mittel Konto an das Verbindlichkeitenkonto. Für die Darstellung in der Finanzrechnung wird ein Finanzkonto bebucht.

Da im neuen Jahr wieder der komplette Bestand auf dem liquide Mittel Konto ausgewiesen werden muss (damit der Tagesabschluss funktioniert), wird der Betrag im neuen Jahr gleich wieder zurück gebucht.

Das Verbindlichkeitenkonto gegen welches der Betrag ausgebucht wird, wird im Feld Verbindlichkeitenkonto hinterlegt. Das Finanzkonto (Einzahlung) für die Verbuchung im alten Jahr im Feld Finanzkonto, im Feld Finanzkonto Folgejahr wird das Finanzkonto (Auszahlung) für die Rückbuchung im neuen Jahr hinterlegt.

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Zuletzt geändert am 22.10.2021 - Direktlink zu dieser Seite.

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